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🧑💻 Venta de cursos, ebooks o infoproductos online: lo que debes declarar y cómo hacerlo bien.
Si estás vendiendo formación online, ebooks, membresías, plantillas u otros productos digitales en 2025, es fundamental entender cómo tributan estos ingresos. Muchos emprendedores digitales piensan que no tienen obligaciones fiscales porque venden “desde casa” o “a través de una plataforma”.
La realidad es que la Agencia Tributaria trata estos ingresos como actividad económica, con sus propias reglas de IVA, IRPF y facturación. En esta guía te explicamos cómo declarar tus ventas digitales, qué impuestos debes tener en cuenta y cómo evitar errores comunes.
Tabla de contenidos
💼 ¿Qué se considera infoproducto y qué tipo de actividad es?
Se considera “infoproducto” cualquier contenido digital que se vende de forma automatizada. Algunos ejemplos:
Cursos grabados o webinars bajo demanda
Ebooks, guías o manuales en PDF
Plantillas, herramientas descargables
Suscripciones o membresías a comunidades
Packs de audio, vídeo o contenido descargable
🧾 Alta en Hacienda y Seguridad Social: pasos iniciales
Para empezar a vender legalmente necesitas:
Alta en el Censo de Empresarios (modelo 036 o 037)
Epígrafes habituales:
763: enseñanza a distancia
861: autoedición digital
844: comercio por internet
Alta como autónomo en la Seguridad Social
Puedes acceder a la tarifa plana de 80 €/mes durante 12 meses.
En algunas CCAA, como Madrid o Andalucía, puedes solicitar cuota cero si cumples requisitos.
Certificado digital o Cl@ve PIN para trámites online.
💶 ¿Qué impuestos debes pagar por tus ventas online?
| Impuesto | Aplicación |
|---|---|
| IVA (modelo 303 y 390) | Obligatorio si vendes a particulares o empresas |
| IRPF (modelo 130) | Autónomos en estimación directa (trimestral) |
| IS (modelo 200) | Si vendes a través de una sociedad |
| Modelo 349 | Si vendes servicios digitales a otros países de la UE |
Cuidado con el IVA europeo:
Si vendes a particulares de otros países de la UE, debes darte de alta en el régimen OSS (One-Stop Shop) para liquidar el IVA correctamente.
📊 ¿Cómo facturar correctamente tus infoproductos?
Aunque vendas a través de Hotmart, Shopify, WooCommerce, etc., eres tú quien tiene que emitir facturas válidas:
Incluye: tu NIF, nombre completo o razón social, descripción del producto, fecha, base imponible, IVA (si aplica) y total.
Si el cliente está fuera de la UE: factura sin IVA.
Si el cliente es empresa de la UE: inversión del sujeto pasivo (autoliquidación por el comprador).
Si el cliente es particular de la UE: aplica IVA del país del comprador (régimen OSS).
Ejemplo:
➡ Vendes un ebook por 29 € a un particular en Francia
➡ Debes aplicar IVA francés (20 %) y declararlo en régimen OSS
🛠️ ¿Qué pasa si usas plataformas como Hotmart, Gumroad o Payhip?
Estas plataformas actúan como intermediarios y, en ocasiones, como revendedores. Esto cambia la forma en que tributas:
| Plataforma | ¿Emite factura al cliente? | ¿Tú emites factura? | ¿Te ingresan el total? |
|---|---|---|---|
| Hotmart | Sí (revende) | No | No (comisión incluida) |
| Payhip | No | Sí | Sí |
| Gumroad | Depende del país | Sí | Sí |
Consejo GESTIFIS: Lleva siempre un registro propio de todas las ventas y no dependas solo de lo que emite la plataforma. Puedes tener problemas si no justificas bien los ingresos ante Hacienda.
⚠️ Errores comunes que debes evitar
No darte de alta en Hacienda antes de vender
Ignorar el IVA en ventas internacionales
No emitir facturas a clientes particulares
Confundir ventas puntuales con actividad profesional habitual
No separar cuenta personal y profesional
No declarar los ingresos que recibes vía PayPal, Stripe o Bizum
💡 Desde 2024, Hacienda recibe información directamente de estas plataformas si tus ingresos superan los 30.000 €/año o si realizas más de 25 operaciones.
📚 ¿Qué gastos puedes deducir si vendes productos digitales?
| Gasto deducible | Condiciones |
|---|---|
| Hosting, dominios | Si tienes web para vender |
| Software (Canva, Notion, etc.) | Licencia a tu nombre o empresa, uso profesional |
| Publicidad online | Facebook Ads, Google Ads, etc. |
| Colaboradores o freelances | Si aportan factura válida |
| Cursos de formación | Relacionados con tu actividad digital |
| Luz, internet, parte del alquiler | Si trabajas desde casa (deducción proporcional) |
PREGUNTAS FRECUENTES
¿Debo declarar ingresos por ventas incluso si no llego a los 3.000 € anuales?
Sí. No existe un mínimo exento para declarar ingresos. Cualquier beneficio debe incluirse en tu IRPF o IS.
¿Puedo aplicar la reducción del 20 % como nuevo autónomo?
Sí. Durante los dos primeros años puedes aplicar esa reducción si estás en estimación directa simplificada.
¿Y si tengo clientes en Latinoamérica o EE. UU.?
No aplicas IVA, pero debes emitir factura exenta por exportación de servicios.
