💻 Trabajar para empresas del extranjero desde España en 2026: cómo tributa realmente
Cada vez es más habitual trabajar desde España para empresas de otros países.
Programadores, diseñadores, consultores, creadores de contenido o profesionales del marketing trabajan para empresas de Estados Unidos, Reino Unido o cualquier país de la Unión Europea.
Y la duda siempre aparece:
“Si mi cliente está fuera de España… ¿tengo que pagar impuestos aquí?”
La respuesta corta es sí, en la mayoría de casos.
Pero hay varios matices importantes que conviene entender.
1️⃣ Cuándo tienes que pagar impuestos en España
Lo primero que determina dónde tributas es tu residencia fiscal.
En España se considera residente fiscal a quien:
Permanece más de 183 días al año en España
Tiene aquí el centro principal de actividad económica
Tiene su núcleo familiar en España
Si cumples alguno de estos criterios, tributas en España por todos tus ingresos mundiales, aunque el cliente esté en otro país.
Situación | Dónde tributas |
|---|---|
Residente fiscal en España | España |
No residente fiscal | País de residencia |
2️⃣ Cómo facturar a clientes extranjeros siendo autónomo
Si eres autónomo en España y prestas servicios a empresas extranjeras, debes emitir factura igualmente.
La diferencia está en el tratamiento del IVA.
Facturación habitual
Cliente | IVA en factura |
|---|---|
Empresa española | IVA español |
Empresa UE | Sin IVA (inversión del sujeto pasivo) |
Empresa fuera de la UE | Operación no sujeta a IVA |
3️⃣ Diferencia entre clientes de la UE y de fuera de la UE
Aquí es donde suele haber más confusión.
Servicios a empresas de la Unión Europea
Si el cliente es una empresa con VAT intracomunitario válido:
No se aplica IVA en la factura
Se aplica la inversión del sujeto pasivo
Debe declararse en el modelo 349
Operación | IVA |
|---|---|
Servicio a empresa UE | Sin IVA |
Declaración | Modelo 349 |
Servicios a empresas fuera de la Unión Europea
Cuando el cliente está fuera de la UE:
El servicio suele considerarse no sujeto a IVA
Se factura sin IVA
No se incluye en el modelo 349
Cliente | Tratamiento IVA |
|---|---|
Estados Unidos | No sujeto a IVA |
Reino Unido | No sujeto a IVA |
Otros países | No sujeto a IVA |
4️⃣ Qué ocurre si trabajas a través de plataformas digitales
Muchos profesionales trabajan mediante plataformas como:
Upwork
Fiverr
Freelancer
plataformas de consultoría o programación
En estos casos hay que distinguir dos cosas:
1️⃣ La plataforma cobra una comisión
2️⃣ El cliente final paga el servicio
Fiscalmente:
Debes declarar el ingreso total del servicio
La comisión de la plataforma es un gasto deducible
Concepto | Tratamiento |
|---|---|
Ingreso del cliente | Rendimiento de actividad |
Comisión plataforma | Gasto deducible |
5️⃣ Errores habituales que provocan problemas fiscales
Cuando se trabaja con clientes extranjeros es fácil cometer errores.
Los más habituales son:
No darse de alta como autónomo
Facturar sin comprobar el VAT del cliente europeo
No presentar el modelo 349
Declarar solo lo que entra en el banco y no el importe total facturado
No declarar ingresos de plataformas
Error | Consecuencia |
|---|---|
No declarar ingresos | Regularización |
No presentar modelo 349 | Sanción |
Factura mal emitida | Requerimiento |
6️⃣ Qué impuestos pagarás si trabajas para empresas extranjeras
Aunque tus clientes estén en otros países, seguirás pagando en España:
IRPF si eres autónomo persona física
IVA según el tipo de operación
pagos fraccionados trimestrales
Impuesto | Modelo |
|---|---|
IRPF | Modelo 130 |
IVA | Modelo 303 |
Operaciones UE | Modelo 349 |
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🙋 PREGUNTAS FRECUENTES
¿Tengo que pagar impuestos en España si trabajo para una empresa extranjera?
Sí. Si eres residente fiscal en España, debes declarar en España todos tus ingresos mundiales, incluso si trabajas para empresas o clientes ubicados en otros países.
¿Cómo se factura a un cliente de la Unión Europea siendo autónomo en España?
Cuando el cliente es una empresa de la Unión Europea con VAT intracomunitario válido, la factura se emite sin IVA aplicando la inversión del sujeto pasivo. Además, la operación debe declararse en el modelo 349.
¿Hay que aplicar IVA si facturo a una empresa fuera de la Unión Europea?
En la mayoría de servicios prestados a empresas fuera de la Unión Europea, la operación se considera no sujeta a IVA en España, por lo que la factura se emite sin IVA.
¿Tengo que darme de alta como autónomo si trabajo para empresas extranjeras?
Sí. Si realizas una actividad económica de forma habitual desde España, debes darte de alta como autónomo y cumplir con las obligaciones fiscales correspondientes, independientemente de que tus clientes estén en el extranjero.
¿Qué impuestos paga un autónomo en España que trabaja para clientes extranjeros?
Un autónomo residente en España que trabaja para clientes extranjeros debe declarar sus ingresos en el IRPF mediante pagos fraccionados y presentar las declaraciones de IVA correspondientes, además de otros modelos informativos cuando proceda.
