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📈¿Me conviene crear una sociedad en 2025?
Comparativa fiscal para autónomos
El nuevo sistema de cotización por ingresos reales, la presión fiscal creciente en IRPF y los límites a la deducción de gastos han hecho que muchos autónomos se pregunten si constituir una sociedad mercantil (S.L.) podría ser más rentable. La respuesta, como casi siempre en fiscalidad, es: depende de tu caso, pero hay situaciones muy claras en las que sí compensa.
Tabla de contenidos
💼 ¿Qué diferencias fiscales hay en 2025?
| Ingreso anual neto | Como Autónomo (IRPF) | Como Sociedad (IS) |
|---|---|---|
| 30.000 € | Hasta 30% | 25% fijo |
| 60.000 € | Hasta 37% | 25% fijo |
| 100.000 € | Hasta 47% | 25% fijo |
👉 A partir de los 50.000 € de beneficio, puede compensar crear una sociedad si no necesitas retirar todo el dinero cada mes.
⚖️ ¿Qué otras ventajas tienes?
Deducción de muchos más gastos: coche, comidas, oficina, seguros…
Mayor profesionalización y percepción externa
Protección legal de tu patrimonio personal
- Facilidad para escalar tu negocio y contratar equipo
🧠 ¿Qué debes tener en cuenta?
💸 Gastos deducibles más amplios como sociedad
📊 Posibilidad de reinversión con menor carga fiscal
🛡 Protección patrimonial frente a riesgos y deudas
👥 Permite contratar a socios o familiares con más flexibilidad
🔍 Ejemplo práctico
Profesionista digital (marketing) con ingresos netos de 72.000 €/año
Gasta 20.000 € en equipo, viajes, coworking
Como autónomo: tributa más de 24.000 €
Como sociedad: paga IS por 25% y se deduce muchos más gastos → ahorra más de 6.000 €/año
🛠 Recomendaciones clave
📄 Haz un estudio comparativo fiscal con proyección a 3-5 años
🧾 No lo decidas solo por lo fiscal: también cuenta lo jurídico y administrativo
👨⚖️ Consulta con un asesor especializado antes de constituir
PREGUNTAS FRECUENTES
¿Puedo seguir siendo autónomo con una sociedad?
Sí, puedes ser autónomo societario y administrador.
¿Una sociedad paga menos impuestos que un autónomo?
En la mayoría de casos a partir de cierto umbral, sí.
