💸 Máxima Deducción: Guía de Gastos Deducibles para Autónomos y Pymes en 2025
📌 Haces facturas, pagas el IVA, te retienen IRPF…
📌 Pero cuando toca declarar, sientes que pagas más de lo que ganas.
📌 ¿Estás seguro de que estás deduciendo todo lo que puedes?
La mayoría de autónomos y empresas pierden dinero por no declarar bien sus gastos deducibles.
No por no tenerlos, sino por desconocer qué puede meterse y qué no.
👉 En esta guía te explicamos qué gastos puedes deducir en 2025, qué requisitos deben cumplir, qué errores evitar… y cómo pagar menos impuestos legalmente.
Tabla de contenidos
✅ ¿Qué es un gasto deducible?
Un gasto deducible es aquel que puedes restar legalmente de tus ingresos para calcular la base imponible del IRPF o Impuesto de Sociedades (IS).
Debe cumplir tres requisitos clave:
Vinculado a la actividad económica
Justificado con factura
Registrado contablemente o en tus libros oficiales
👉 No basta con tener el ticket. Y no todo lo que pagas para “trabajar mejor” es deducible.
📋 Tabla actualizada de gastos deducibles en 2025
Gasto | ¿Autónomo? | ¿Empresa (SL)? | % Deducción | Observaciones |
|---|---|---|---|---|
Cuota autónomo | ✅ | ❌ | 100 % | Gasto personal deducible en IRPF |
Alquiler oficina/despacho | ✅ | ✅ | 100 % | Si afecta solo a actividad |
Alquiler vivienda habitual (si usas parte para trabajar) | ✅ | ❌ | Hasta 30 % | Solo si está afectada a la actividad |
Teléfono móvil | ✅ | ✅ | Parcial | Solo si se usa exclusivamente para actividad |
Luz, agua, internet en casa | ✅ | ❌ | Hasta 30 % | Si afecta a actividad. Hay que notificar afectación |
Software y plataformas online | ✅ | ✅ | 100 % | Siempre que sea uso profesional |
Hosting, dominios web, email profesional | ✅ | ✅ | 100 % | Muy común en ecommerce o servicios |
Gasolina y peajes | ✅ | ✅ | Parcial | Solo si el vehículo está afectado (100 % uso laboral) |
Formación, libros, suscripciones | ✅ | ✅ | 100 % | Solo si mejora tus conocimientos profesionales |
Comidas fuera del domicilio | ✅ | ✅ | Hasta 26,67 €/día | Si es en día laborable, fuera del municipio y justificada |
Primas de seguros (RC, salud, vida) | ✅ | ✅ | Parcial | RC y salud deducibles, vida depende del caso |
Amortización de equipos | ✅ | ✅ | Según tabla | Ordenadores, móviles, cámaras, etc. |
⚠️ Errores típicos que te pueden costar dinero (o una sanción)
Deducir tickets sin NIF o sin desglose de IVA
Incluir gastos personales mezclados con la actividad
No declarar el uso mixto de casa o coche (ej.: solo declarar el 100 %)
Pagar en efectivo sin justificación
No conservar bien las facturas (digitalizadas, ordenadas por fecha)
📌 Hacienda no necesita justificar que no es deducible. Tú debes justificar que sí lo es.
💡 Trucos para aumentar tu deducción de forma legal
Si trabajas desde casa, declara tu espacio de trabajo afectado a la actividad (modelo 036/037)
Utiliza siempre cuentas bancarias separadas para la actividad
Usa herramientas de facturación con escaneo de gastos (Bilky, Quipu, Holded…)
Añade tus seguros de salud (hasta 500 € por persona si eres autónomo)
Declara correctamente la amortización de equipos de trabajo (ordenadores, móviles…)
📎 ¿Cómo presentar correctamente los gastos?
Si eres autónomo en estimación directa:
Debes registrar los gastos en los libros de IRPF (libro de gastos, libro de inversiones)
Debes guardar factura completa (no vale ticket)
El gasto debe estar pagado antes de final de año (en general)
Si eres empresa (SL):
Debes contabilizar el gasto en tus cuentas contables (Plan General Contable)
Debe figurar en tu libro diario y libro mayor
Algunos gastos llevan su propia cuenta específica (según código contable)
¿Estás seguro de que estás deduciendo bien todos tus gastos? ¿O estás dejando pasar cientos de euros cada trimestre por no tener una gestoría que lo revise?
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🙋 PREGUNTAS FRECUENTES
¿Qué gastos me puedo deducir como autónomo en 2025?
Puedes deducir todos los que estén afectos a la actividad: alquiler, luz, teléfono, gasolina, software, formación, etc. Siempre que estén justificados y registrados.
¿Qué porcentaje puedo deducir de los gastos en casa como autónomo?
Hasta el 30 % de los suministros, y solo si tienes notificada a Hacienda la afectación del domicilio a la actividad.
¿Puedo deducir comidas como autónomo?
Sí, hasta 26,67 €/día si estás fuera del municipio por trabajo, es día laborable y pagas con medios electrónicos. Debes guardar el justificante.
¿Las empresas pueden deducir gasolina?
Sí, pero el uso del vehículo debe estar justificado como profesional. Si es de uso mixto, no se permite deducir el 100 % salvo excepciones.
¿Cómo justifico los gastos ante Hacienda?
Con factura completa (nombre, NIF, IVA, concepto), ordenada cronológicamente y registrada en tus libros o en contabilidad, según seas autónomo o SL.
