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Formación para autónomos y empresas en 2025: deducciones, bonificaciones y errores comunes.
Invertir en formación continua ya no es solo una ventaja competitiva: en 2025, también puede representar un importante ahorro fiscal tanto para autónomos como para empresas. La normativa actual contempla diversas fórmulas para deducir o bonificar los gastos asociados a cursos, talleres o certificaciones. Sin embargo, muchas veces no se aplican correctamente, lo que lleva a perder oportunidades fiscales o incluso a cometer errores sancionables.
En esta entrada te explicamos cómo funciona la fiscalidad de la formación, qué tipos de gasto puedes deducir y cómo aprovechar las bonificaciones del sistema FUNDAE sin complicaciones.
Tabla de contenidos
📚 Tipos de formación que generan ventajas fiscales
No toda formación es fiscalmente deducible. Para que sea válida, debe estar relacionada directamente con la actividad económica del contribuyente. Esto incluye:
Cursos técnicos: informática, contabilidad, fiscalidad, diseño…
Formación sectorial: talleres para oficios, cursos homologados…
Formación en gestión empresarial: liderazgo, marketing, idiomas si aplican al negocio.
💶 Deducción en IRPF e Impuesto sobre Sociedades
| Perfil | Tributo afectado | Cómo se deduce |
|---|
| Autónomo (persona física) | IRPF (modelo 130 o renta) | Como gasto deducible en estimación directa |
| Sociedad o SL | Impuesto sobre Sociedades | Como gasto contable en la cuenta de formación |
Ejemplo práctico:
Una diseñadora freelance hace un curso de Adobe Illustrator por 450 €.
➡ Puede deducir ese importe íntegro como gasto profesional si conserva factura con su NIF.
🧾 Formación bonificada: el sistema de FUNDAE para empresas
Las empresas que tengan trabajadores contratados por cuenta ajena pueden financiar parte o la totalidad del coste de la formación a través de las bonificaciones de la Fundación Estatal para la Formación en el Empleo (FUNDAE).
Crédito anual disponible: mínimo de 420 € por empresa, ampliable según plantilla y cotización.
Bonificación: se aplica directamente en los seguros sociales tras impartir el curso.
Condiciones:
Formación debe ser gratuita para el trabajador.
Debe realizarse con un centro acreditado o registrado.
Se debe comunicar con antelación y justificar con documentación completa.
🧠 Formación online y fiscalidad: lo que sí y lo que no
Con el auge de plataformas digitales, muchos autónomos compran cursos online en Udemy, Domestika, Hotmart o similares. ¿Son deducibles?
Sí son deducibles si:
Guardas la factura completa (no vale solo el justificante de PayPal).
Está directamente relacionada con tu actividad profesional.
No son deducibles si:
No se puede justificar la vinculación laboral.
La compra se ha hecho a tu nombre personal y no al nombre del negocio.
Tabla: elementos que debe contener una factura válida para deducir formación
| Elemento obligatorio | ¿Debe incluirse? |
|---|---|
| Nombre completo / razón social | ✅ |
| NIF / CIF | ✅ |
| Concepto detallado del curso | ✅ |
| Base imponible + IVA | ✅ |
| Medio de pago bancario | ✅ |
❌ Errores comunes y cómo evitarlos
No pedir factura con NIF: Justificante de pago ≠ factura válida.
No vincular la formación con tu actividad: La AEAT puede rechazarla si no se justifica bien.
Bonificar cursos de trabajadores sin cumplir requisitos FUNDAE: puede conllevar devolución + recargo.
Duplicar gastos: no se puede deducir y bonificar el mismo gasto a la vez.
Pagar en efectivo: los pagos deben ser trazables (tarjeta, transferencia…).
PREGUNTAS FRECUENTES
¿Y si hago un máster para ampliar mi perfil como autónomo?
Si puedes justificar que el máster está directamente vinculado a tu actividad económica actual, puedes deducirlo como gasto.
¿Qué pasa si hago un curso fuera de España?
Puedes deducirlo siempre que esté relacionado con tu negocio, se emita factura válida y se justifique adecuadamente.
¿Cómo sé cuánto crédito tengo disponible en FUNDAE?
Puedes consultarlo directamente en la plataforma de FUNDAE o con tu asesoría laboral.
