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⚠️ ¿Estás en módulos y te va bien? Cuidado: podrías salir del sistema sin querer (y pagar el doble)
Te ha ido bien este año. Has facturado más. Tienes más clientes.
Y de repente, Hacienda te dice:
“Ya no puedes seguir en módulos.”
Tú no has renunciado. No has hecho nada raro.
Pero por volumen, por actividad o por error, acabas fuera y pasas a estimación directa.
Y ahí empiezan los problemas:
📌 Declaraciones trimestrales.
📌 IVA real.
📌 Deducciones mal hechas.
📌 Más papeleo.
📌 Y sí… más impuestos si no sabes optimizar.
Tabla de contenidos
📊 ¿Qué son los módulos y por qué tantos autónomos los pierden sin saberlo?
Los módulos (estimación objetiva) son una forma simplificada de declarar el IRPF y el IVA.
Pero tienen límites… y si los superas, quedas fuera obligatoriamente durante 3 años.
Causa de exclusión | Límite | ¿Te expulsa automáticamente? |
|---|---|---|
Ingresos totales | > 250.000 €/año | ✅ Sí |
Facturación a empresas | > 125.000 €/año | ✅ Sí |
Actividades excluidas | Algunas desde 2016 | ✅ Sí |
Renuncia voluntaria | Modelo 036/037 | ✅ También te obliga 3 años |
🧮 ¿Qué cambia cuando pasas a estimación directa?
Aspecto | En módulos | En estimación directa |
|---|---|---|
IRPF | Cuota fija según datos objetivos | Sobre beneficio real |
IVA | Cuota fija cada trimestre | IVA real repercutido – soportado |
Obligaciones | Mínimas (130 y 303) | Más modelos y registros contables |
Control | Bajo | Alto: debes justificar ingresos y gastos |
🔥 ¿Por qué te puede salir mal el cambio si no te preparas?
Si no llevas buena contabilidad, declaras mal y pierdes deducciones.
Si sigues usando el mismo software, no te permite llevar gastos reales.
Si no tienes un asesor actualizado, te lía con modelos y presentaciones.
Si no cambias tu forma de facturar, puedes tener desfases de IVA y liquidez.
💣 Lo peor: no puedes volver a módulos en 3 años. Aunque te equivoques o pierdas ingresos, estás fuera.
🧾 Cómo adaptarte si sabes que vas a salir de módulos
✅ Acciones inmediatas:
Haz revisión de ingresos y facturación a empresas antes de final de año.
Si estás cerca del límite, planifica qué clientes puedes mover al año siguiente.
Prepara tu contabilidad real: ingresa y categoriza gastos.
Pide asesoría para modelos 130, 303, 390 y libros obligatorios.
Revisa tus precios: muchos autónomos que salen de módulos no suben tarifas y pierden margen.
📌 Si haces bien la transición, puedes incluso pagar menos que en módulos (pero necesitas estrategia).
🛡️ ¿Y si ya me he salido y estoy pagando de más?
Pide una revisión de tu actividad completa: gastos deducibles, amortizaciones, vehículo, teléfono, suministros.
Revisa si puedes compensar bases imponibles negativas de años anteriores.
Optimiza tu IRPF con deducciones autonómicas, planes de pensiones o estructura familiar.
Haz una previsión para 2025: evita sorpresas con el segundo pago fraccionado o la renta.
🧠 Muchos autónomos salen de módulos… y siguen declarando como si estuvieran dentro. Resultado: pagan más, deducen menos y se la juegan.
🙋 PREGUNTAS FRECUENTES
¿Cómo sé si he salido de módulos?
Revisa tus ingresos del año anterior. Si superas los límites, Hacienda te expulsa automáticamente y aparece reflejado en el censo (modelo 036).
¿Puedo volver a módulos el año siguiente?
No. Una vez fuera (por renuncia o exclusión), estás obligado a quedarte 3 años.
¿Puedo deducir más gastos en estimación directa?
Sí. Puedes deducir todo gasto afecto a la actividad, siempre que esté justificado con factura y criterio fiscal válido.
¿Quién me puede ayudar a planificar esta transición?
Tu asesoría fiscal debe hacer un cierre técnico del año, revisar epígrafes y adaptar tu operativa para no perder rentabilidad.
