🪙 ¿Cómo tributa la venta de criptomonedas en tu Renta 2025? Guía clara y actualizada
Si has vendido criptomonedas en 2024, no puedes hacer como que no pasó nada.
📌 Aunque no hayas pasado nada a euros, si intercambiaste cripto por cripto, Hacienda lo considera una venta.
📌 Si cobraste recompensas por staking o mining, también tributa.
📌 Y si no lo declaras, te arriesgas a sanciones que pueden superar el 150 % de lo que debías pagar.
En esta guía te explico cómo declarar criptomonedas en la Renta 2025 paso a paso, qué operaciones tributan, y cómo reducir tu factura fiscal.
Tabla de contenidos
📊 ¿Qué considera Hacienda como ganancia patrimonial?
Cualquier operación que suponga una variación en tu patrimonio puede generar una ganancia o pérdida sujeta a IRPF:
Tipo de operación | ¿Tributa? | ¿Cómo? |
|---|---|---|
Venta de cripto por euros | ✅ Sí | Ganancia/pérdida patrimonial |
Intercambio cripto por cripto | ✅ Sí | Se considera venta + compra |
Compra de bienes/servicios con cripto | ✅ Sí | Se calcula ganancia |
Staking (recompensas en tokens) | ✅ Sí | Rendimiento del capital |
Mining (recompensas) | ✅ Sí | Actividad económica o capital |
Airdrops o regalos | ✅ Sí | Ganancia patrimonial gratuita |
Transferencia entre wallets propias | ❌ No | No afecta patrimonio |
🧾 ¿Cómo declararlo en la Renta 2025?
a) Ganancia/pérdida patrimonial:
Se declara en la base del ahorro.
Modelo: Renta → Casillas 1800–1840.
Se calcula por diferencia entre valor de transmisión y valor de adquisición.
b) Staking, mining y similares:
Staking: rendimiento del capital mobiliario → Casilla 0030.
Mining: rendimiento de actividad económica (si habitual) → Modelo 130 trimestral + Renta.
Airdrops: se declara como ganancia sin coste de adquisición (100 % tributable).
📉 Tabla resumen: cómo tributan los distintos tipos de operación
Operación | ¿Dónde se declara? | Tipo impositivo IRPF (2025) |
|---|---|---|
Venta BTC por euros | Ganancia patrimonial | 19–28 % base del ahorro |
Swap ETH → SOL | Ganancia patrimonial | 19–28 % base del ahorro |
Staking recompensas | Rendimiento capital | 19–28 % base del ahorro |
Mining habitual | Actividad económica | Según tipo general (hasta 47 %) |
Airdrop (sin coste previo) | Ganancia patrimonial | 19–28 % sobre valor recibido |
📌 Ejemplo práctico de venta con plusvalía
Luis compra 1 ETH por 1.200 € en marzo 2022.
En diciembre 2024 lo vende por 2.000 €.
→ Ganancia: 800 €
→ Se declara en Renta 2025, casilla 1800.
→ Tipo impositivo: 19 %
→ Impuesto a pagar: 152 €
❌ Errores comunes que debes evitar
Error | Consecuencia |
|---|---|
No declarar intercambios cripto/cripto | Omisión de ganancia → riesgo sanción |
Declarar solo ventas a euros | Declaración incompleta |
No tener justificantes de fechas y precios | Hacienda puede estimar beneficio |
No compensar pérdidas de años anteriores | Pagas más de lo que deberías |
No declarar staking o recompensas recibidas | Omisión de rendimientos → sanción |
📂 Documentación imprescindible si vas a declarar criptomonedas
Antes de presentar tu declaración, asegúrate de tener reunidos estos documentos clave. Son los que puede pedirte Hacienda si revisa tu renta:
1. 🧾 Extractos detallados del exchange
Descárgalos desde Binance, Kraken, Coinbase… o cualquier plataforma que hayas usado. Deben incluir:
Fecha de compra/venta
Criptomoneda implicada
Importe en euros
Comisiones aplicadas
2. 📉 Historial de precios
Si alguna operación no tiene reflejo en euros (ej. swaps cripto–cripto), necesitas el valor de mercado en euros en el momento exacto del intercambio.
3. 📤 Certificados de staking, mining o recompensas
Solicítalos en las plataformas donde generaste ingresos pasivos. Hacienda los considera rendimiento del capital y deben constar como ingresos.
4. 📊 Registro de pérdidas de años anteriores
Si tuviste pérdidas en criptomonedas declaradas en 2021–2024, puedes compensarlas ahora. Ten a mano esos datos para no pagar de más.
5. 🧮 Justificantes de cálculo
Aunque uses herramientas como CoinTracking o Koinly, descarga el informe resumen con cálculos exactos. Es lo que usarás como base ante Hacienda.
¿Tienes dudas sobre cómo declarar tus criptos este año o te supera el lío de operaciones y cálculos?
En Gestifis te ayudamos a preparar tu Renta paso a paso, calcular tus plusvalías, declarar el staking y evitar errores. Aquí tienes todo lo que necesitas con nuestra asesoría para particulares.
🙋 PREGUNTAS FRECUENTES
¿Si perdí dinero en criptos, tengo que declarar igualmente?
Sí. Puedes compensar esas pérdidas con otras ganancias (acciones, fondos, NFT…). Si no las declaras, pierdes ese derecho.
¿Y si usé exchanges descentralizados o wallets privadas?
También debes declarar esas operaciones. Hacienda puede requerirte justificantes si detecta ingresos o movimientos no declarados
¿Puedo recibir una multa si no declaro mis criptomonedas?
Sí. Las sanciones por no declarar operaciones cripto pueden alcanzar el 150 % de la cuota no ingresada + intereses.
¿Qué pasa si solo mantengo mis criptos y no vendo?
No hay ganancia, por tanto no tributa. Solo hay que declarar cuando se transmite o se recibe un rendimiento.
