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Cómo compensar pérdidas y ganancias en la Renta y no pagar de más.
¿Vendiste acciones, criptomonedas o fondos con pérdidas? ¿Tienes inversiones en negativo pero también algunas con beneficios? La compensación de pérdidas patrimoniales es una de las herramientas más potentes (y desconocidas) del IRPF, y puede ayudarte a ahorrar cientos o miles de euros en tu declaración.
En esta entrada te explicamos cómo funciona, cómo aprovecharla legalmente y qué debes tener en cuenta en 2025 para no perder esta ventaja fiscal.
Tabla de contenidos
🔍 ¿Cómo funciona la compensación?
La normativa fiscal establece un orden específico para la compensación de pérdidas y ganancias patrimoniales:
Compensación entre ganancias y pérdidas patrimoniales: Las ganancias y pérdidas derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales (acciones, fondos, inmuebles, etc.) se integran en la base imponible del ahorro y pueden compensarse entre sí.
Compensación con rendimientos del capital mobiliario: Si tras la compensación anterior resulta un saldo negativo, este puede compensarse con los rendimientos del capital mobiliario (intereses, dividendos, etc.) hasta un límite del 25% de estos rendimientos.
Arrastre de saldos negativos: Los saldos negativos no compensados pueden arrastrarse durante los cuatro ejercicios siguientes.
Es importante destacar que 2024 fue el último año para compensar las pérdidas generadas en 2020.
📋 Límites y normas clave
Solo se pueden compensar dentro de la misma base del ahorro.
No se pueden compensar con rendimientos del trabajo ni con facturación profesional.
Debes declarar la pérdida el mismo año en que se produce. Si no lo haces, la pierdes.
📊 Tabla resumen: Compensación de pérdidas y ganancias en IRPF 2025
| Tipo de renta | ¿Se puede compensar? | Límite de compensación | Arrastre permitido |
|---|---|---|---|
| Ganancias patrimoniales | Sí | 100% | 4 años |
| Pérdidas patrimoniales | Sí | 100% | 4 años |
| Rendimientos del capital mobiliario | Sí | 25% | 4 años |
💡 Ejemplo práctico
Imaginemos que en 2025 realizas las siguientes operaciones:
Vendes acciones con una ganancia de 3.000 €.
Vendes criptomonedas con una pérdida de 5.000 €.
Compensación:
Compensas la ganancia de 3.000 € con parte de la pérdida de 5.000 €, resultando en un saldo negativo de 2.000 €.
Este saldo negativo de 2.000 € puedes compensarlo con rendimientos del capital mobiliario (intereses, dividendos, etc.) hasta un máximo del 25% de estos rendimientos.
Si no puedes compensarlo en su totalidad, puedes arrastrarlo durante los próximos cuatro años.
❓ PREGUNTAS FRECUENTES
¿Puedo compensar pérdidas de hace años?
Sí, puedes compensar pérdidas patrimoniales de los últimos cuatro años. Por ejemplo, en 2025 puedes compensar pérdidas de 2021, 2022, 2023 y 2024.
¿Qué ocurre si vendo con pérdidas pero recompro los mismos activos?
La normativa fiscal establece que no podrás compensar las pérdidas si recompras los mismos valores en los dos meses anteriores o posteriores a la venta. Esta medida, conocida como «norma antiaplicación», busca evitar operaciones realizadas únicamente con fines fiscales.
¿Cómo afecta la compensación a mi declaración de la renta?
Al compensar pérdidas y ganancias, reduces la base imponible del ahorro, lo que se traduce en un menor pago de impuestos. Es una estrategia legal y efectiva para optimizar tu carga fiscal.
