Ir al contenido
Cambios en el IRPF 2025: nuevos tramos, ajustes y advertencias
2025 ha traído consigo una reestructuración importante del IRPF. Se han reajustado los tramos, modificado ciertos beneficios fiscales y reforzado el control sobre deducciones incorrectamente aplicadas. Este artículo resume los aspectos más relevantes para quienes deben presentar la declaración de la renta este año.
Tabla de contenidos
🔎 Claves de la reforma del IRPF 2025
Aumentan los tramos superiores: los contribuyentes con bases superiores a 300.000 € tributarán ahora al 47 %.
Se mantiene el mínimo personal y familiar, pero varían algunos límites de deducciones.
Los rendimientos del capital mobiliario también ven ajustes en su escala del ahorro.
Mayor control sobre deducciones por alquiler y donaciones.
📊 Tabla comparativa IRPF 2024 vs. IRPF 2025
| Base general (€) | Tipo 2024 | Tipo 2025 |
|---|---|---|
| Hasta 12.450 | 19 % | 19 % |
| 12.450 – 20.200 | 24 % | 24 % |
| 20.200 – 35.200 | 30 % | 30 % |
| 35.200 – 60.000 | 37 % | 37 % |
| 60.000 – 300.000 | 45 % | 45 % |
| Más de 300.000 | 47 % | 49 % |
❌ Errores comunes al aplicar los nuevos tramos
Aplicar mal los tipos: recuerda que los tipos son marginales, no se aplican al total.
No revisar las deducciones autonómicas, que pueden haber cambiado.
No actualizar el borrador con cambios personales (hijos, discapacidad, cambio de residencia).
❓ PREGUNTAS FRECUENTES
¿Este cambio afecta a todos?
No. Afecta sobre todo a rentas medias-altas. Las bases bajas no han cambiado.
¿Qué tramos se aplican a rendimientos del ahorro?
Hasta 6.000 € tributan al 19 %, y desde 300.000 € en adelante al 30 %.
¿Puedo seguir aplicando la deducción por alquiler?
Solo si firmaste el contrato antes de 2015 o si tu comunidad autónoma lo permite.
